Le PER Individuel (ou PERIN) vient remplacer les contrats individuels PERP (accessibles à tous) et Madelin (dédié aux Travailleurs non salariés, tels que les artisans, indépendants…).

Le PER individuel est ouvert à tous, sans condition d’âge ou de situation professionnelle.

Le PER individuel peut prendre la forme d’un contrat d’assurance-vie, ou d’un compte-titres associé à un compte-espèces.

Le PER peut s’ouvrir auprès de l’un des établissements financiers suivants :

• Banque
• Assureur
• Mutuelle
• Organisme de prévoyance
• Gestionnaire d’actifs

Le Plan épargne retraite individuel constitue un outil d’optimisation fiscale intéressant, puisque vous pouvez choisir de bénéficier d’une défiscalisation de votre épargne à l’entrée ou à la sortie.

Si vous êtes imposable, sachez que les cotisations et primes que vous versez sur votre PER ouvrent droit à un avantage fiscal. En effet, vous pouvez déduire les cotisations et primes versées sur votre PER de votre revenu brut global.

Concernant la fiscalité à l’entrée :

Le montant de cette déduction est égal à l’un des 2 montants suivants, selon ce qui est le plus avantageux pour vous :

• 10 % de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année n-1 dans la limite de 32 909 €
• 4 114 €, si ce montant est supérieur à 10 % de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année n-1.

Concernant la fiscalité à la sortie :

Vous pouvez choisir de renoncer aux avantages fiscaux sur les versements à l’entrée de votre PER individuel et opter pour une fiscalité allégée à la sortie.

• Pour une sortie en capital, seuls les intérêts produits par votre placement feront l’objet d’un Prélèvement Forfaitaire Unique de 30%
• Pour une sortie en rente, vous ne serez imposable que sur un pourcentage de votre rente qui dépend de votre âge au premier versement.

Chaque membre du foyer fiscal peut détenir un PER individuel, avec son propre plafond de versements déductibles.

L’épargnant devra donc être particulièrement vigilant avant de souscrire un PER aux :

• Frais d’adhésion
• Frais sur versements : ils vont de 0% (pour les acteurs en ligne) à 5%. Cela signifie qu’à chaque versement, vous payez 5% de frais.
• Frais de gestion annuels : il s’agit d’un taux appliqué sur votre capital et prélevés annuellement. Ils peuvent être de 0,6% pour les plus bas à plus de 1,5% pour les plus élevés.
• Frais d’arbitrage : ils sont appliqués à chaque changement de support ou modification de la structure de votre PER. Le montant prélevé se situe entre 0% et 1% du montant arbitré.
• Frais de transfert : ces frais seront appliqués uniquement si vous décidez d’alimenter votre PER par un transfert de l’épargne de votre PERP, Madelin, Article 83 ou PERCO.

Enfin, il existe certains frais variables, comme lors d’un changement de profil investisseur à votre demande. Consultez votre gestionnaire pour plus d’informations concernant ce cas de figure.

L'assurance-vie luxembourgeoise est une forme d'assurance-vie émise par des compagnies d'assurance basées au Luxembourg. Elle offre une gamme de solutions d'investissement et de planification successorale pour les particuliers et les familles du monde entier. Ces contrats d'assurance-vie peuvent être personnalisés pour répondre aux besoins spécifiques des souscripteurs en matière de protection financière, d'épargne et de transmission de patrimoine.

Les contrats d'assurance-vie luxembourgeoise sont caractérisés par plusieurs éléments clés :

• Options d'investissement : Les souscripteurs ont la possibilité de choisir parmi une large gamme d'options d'investissement, notamment des fonds d'investissement, des actions, des obligations et d'autres actifs. Cette diversification permet de personnaliser le portefeuille d'investissement en fonction des objectifs du souscripteur.
• Planification successorale : L'assurance-vie luxembourgeoise facilite la planification successorale en permettant aux souscripteurs de désigner des bénéficiaires spécifiques pour les prestations en cas de décès. Cela peut contribuer à minimiser les droits de succession et à simplifier la transmission de patrimoine.
• Avantages fiscaux : Le Luxembourg offre un environnement fiscal favorable pour les contrats d'assurance-vie. Les gains réalisés dans le cadre de ces contrats peuvent être exonérés d'impôts, sous certaines conditions.
• Flexibilité : Les contrats d'assurance-vie luxembourgeoise sont connus pour leur flexibilité. Les souscripteurs peuvent généralement effectuer des retraits partiels ou totaux, changer de bénéficiaires et ajuster leur portefeuille d'investissement en fonction de leurs besoins changeants.

• Stabilité Financière : Le Luxembourg est réputé pour sa stabilité politique, économique et financière, ce qui en fait un lieu de choix pour la conservation de patrimoine.
• Expertise en Gestion de Patrimoine : Les compagnies d'assurance luxembourgeoises bénéficient d'une expertise reconnue en matière de gestion de patrimoine et proposent des solutions adaptées aux besoins internationaux.
• Planification Internationale : Les contrats d'assurance-vie luxembourgeois sont conçus pour répondre aux besoins de clients internationaux, ce qui les rend adaptés aux investisseurs et aux familles résidant dans différentes juridictions fiscales.
• Confidentialité : Le Luxembourg offre un niveau élevé de confidentialité financière pour les détenteurs de contrats d'assurance-vie, protégeant ainsi leur vie privée et leur patrimoine.

Un contrat de capitalisation est un produit financier proposé par des compagnies d'assurance et des institutions financières. Il fonctionne de manière similaire à un compte d'épargne ou un dépôt à terme, mais il offre généralement des avantages fiscaux spécifiques. Le souscripteur investit une somme d'argent dans le contrat, qui est ensuite géré par la compagnie d'assurance ou l'institution financière. Le capital investi peut générer des intérêts ou des gains en capital, et il peut être retiré à tout moment, bien que des avantages fiscaux puissent s'appliquer en fonction de la durée de détention.

• Investissement initial : Le souscripteur investit une somme d'argent dans le contrat de capitalisation. Cette somme est généralement investie dans une variété d'instruments financiers, tels que des fonds d'investissement, des obligations, des actions, ou d'autres actifs, en fonction des options proposées par le contrat.
• Génération de revenus : Le capital investi génère des revenus sous forme d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital, en fonction de la performance des investissements sous-jacents.
• Avantages fiscaux : Les avantages fiscaux dépendent de la juridiction et des lois en vigueur. Dans de nombreux pays, les gains réalisés dans le cadre d'un contrat de capitalisation peuvent être soumis à un régime fiscal favorable après une période de détention minimale.
• Liquidité : Le souscripteur a la possibilité de retirer une partie ou la totalité du capital investi à tout moment. Cependant, certains contrats de capitalisation offrent des avantages fiscaux supplémentaires pour ceux qui maintiennent leur investissement sur une période prolongée.

• Avantages Fiscaux : Les contrats de capitalisation peuvent bénéficier d'une fiscalité avantageuse, notamment des exonérations fiscales sur les gains en capital après une certaine période de détention.
• Flexibilité : Les souscripteurs ont généralement la liberté de retirer des fonds à tout moment, ce qui offre une grande flexibilité en matière de liquidité.
• Diversification : Les fonds investis dans le contrat de capitalisation peuvent être diversifiés dans une gamme d'actifs, ce qui peut contribuer à réduire le risque.
• Planification Successorale : Les bénéficiaires peuvent être désignés pour recevoir les fonds en cas de décès du souscripteur, ce qui peut simplifier la transmission de patrimoine.